Recomendación GAFI 25: transparencia y beneficiario final de otras estructuras jurídicas

La recomendación nro. 25 del GAFI expresa en particular que los países deben exigir a todos los fideicomisos expresos regidos bajo sus leyes, obtengan y conserven información que sea adecuada, precisa, oportuna y actualizada sobre el beneficiario final del fideicomiso, para ello se hace necesario incluir información sobre: la identidad del fideicomitente, el fiduciario, el protector (si hay alguno), los beneficiarios o clase de beneficiarios y cualquier otra persona natural que tenga control final efectivo sobre el fideicomiso.

Es importante que los países cumplan a cabalidad los requisitos anteriores, dado que las autoridades competentes y en particular las autoridades de orden público deben contar con todas las facultades necesarias para obtener acceso a tiempo a la información que se encuentre en poder de los fiduciarios y otras partes, en particular la información que está en mano de las instituciones financieras y las actividades y profesiones no financieras designadas (APNFD).

Por otra parte, todos los países deben tener en cuenta medidas para asegurar que los fiduciarios revelen su estatus a las instituciones financieras y las APNFD cuando, en calidad de fiduciarios, crean una relación comercial o realizan una transacción por encima de los montos establecidos, esto con el fin de garantizar mayor transparencia y eficiencia en los procesos y procedimientos.

Teniendo en cuenta lo anterior, se evidencia que la recomendación nro. 25 del Grupo Internacional de Acción Financiera (GAFI) busca que los países fomenten medidas y estrategias que conlleven a que los riesgos que existen para las instituciones financieras relacionados con la transparencia y los beneficiarios finales de otras estructuras jurídicas sean mitigados de forma correcta.