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Risk & Technology Advisory

OCH es un grupo empresarial de consultoría dedicado a hacer fuertes los negocios de sus clientes; nuestras compañías cuentan con profesionales de alto nivel que acompañan a los empresarios a desarrollar y lograr el mayor potencial de sus organizaciones, con las mejores herramientas, conocimientos actualizados y amplia experiencia, todo desde la prestación de servicios especializados en las áreas: Financiera, Legal, Contable, Tributaria, Gerencial, de Mercadeo, de Riesgos y tecnología.

OCH Blog apetito al riesgo

¿Qué es y por qué es importante definir el apetito al riesgo?

El entendimiento del apetito al riesgo es fundamental para líderes empresariales como gerentes, presidentes, CEOs o dueños de una empresa por diversas razones clave. En primer lugar, influye en las decisiones estratégicas, permitiendo tomar acciones alineadas con los objetivos organizacionales. Además, define límites para evitar riesgos excesivos que podrían comprometer la estabilidad de la compañía.

Conocer el apetito al riesgo facilita la asignación precisa de recursos para gestionar riesgos financieros, humanos y técnicos de manera eficiente; también, ayuda a evaluar riesgos en las operaciones diarias y mejora la planificación estratégica al considerar riesgos aceptables al establecer metas realistas. En resumen, el apetito de riesgo establece el nivel general aceptado, mientras que la tolerancia al riesgo se enfoca en objetivos específicos, siendo necesario considerar múltiples factores y ajustarlos conforme evoluciona el entorno empresarial.

OCH Blog principales riesgos de su negocio en 2024

¿Cuáles son los principales riesgos para tu negocio en este 2024?

El informe del World Economic Forum y Risk In Focus 2024 señalan la «policrisis», donde múltiples riesgos se entrelazan en el mundo empresarial, como escasez de talento, ciberseguridad, crisis geopolíticas y cambios económicos.
La auditoría interna es crucial para abordar estos desafíos, fortaleciendo estrategias y controles en áreas clave como ciberseguridad, gestión del talento y adaptación a la incertidumbre, para asegurar la resiliencia de las empresas.
En el presente blog se exponen los riesgos empresariales 2024 y cómo los procesos de la auditoría interna pueden ayudar a prevenirlos.

OCH Blog COSO ERM

¿Qué es COSO ERM?

La Gestión de Riesgos Empresariales, Enterprise Risk Management (ERM), por sus siglas en inglés, es un enfoque integral para identificar, evaluar y gestionar los riesgos en toda una organización. Este marco busca proporcionar una visión más amplia y estratégica de los riesgos que una empresa enfrenta, y no se limita únicamente a los riesgos financieros o asegurables. El ERM aborda riesgos operativos, estratégicos, de cumplimiento y otros factores que podrían afectar los objetivos de una organización.
ERM surge como respuesta a la creciente complejidad y riesgos asociados con las operaciones empresariales modernas. Busca proporcionar a las organizaciones un marco estructurado para entender, evaluar y gestionar de manera proactiva los riesgos, permitiéndoles tomar decisiones más informadas y mejorar su capacidad para alcanzar sus objetivos estratégicos.
En el presente blog se explica cómo surgió el ERM.

OCH Blog evolucion de control interno

¿Cómo ha evolucionado el Control Interno?

El sistema de control interno se ha convertido en un aspecto relevante para cualquier organización que pretenda ser competitiva y quiera mantenerse en el mercado. El objetivo de este artículo es mostrar la evolución del sistema de control interno hacia una integración total. En 1494, la introducción de las partidas dobles marcó un hito crucial en la contabilidad, sentando las bases para un sistema más robusto y preciso. Sin embargo, no fue hasta 1760 que se llevaron a cabo los primeros controles efectivos, permitiendo la obtención de información veraz y alineada con los intereses de las partes involucradas. En 1942, se dio un paso significativo con la fundación del primer instituto de auditores internos en Estados Unidos. Este evento sentó las bases para el establecimiento del Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO) en 1985, como respuesta al escándalo de Watergate. A lo largo del tiempo, el COSO experimentó actualizaciones y evoluciones para adaptarse a los cambios en el entorno empresarial.

OCH Blog Reporte de operaciones sospechosas

¿Qué hay que tener en cuenta para los Reportes de Operaciones Sospechosa?

En Colombia, las empresas por ley deben reportar inmediatamente a la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) cualquier actividad financiera sospechosa relacionada con lavado de dinero, financiamiento del terrorismo y proliferación de armas de destrucción masiva. El Oficial de Cumplimiento evalúa y reporta operaciones sospechosas teniendo en cuenta criterios como montos inusuales, personas involucradas, fechas, señales de alerta, entre otros.
Los reportes deben incluir detalles como la descripción de la operación y la identificación de las personas involucradas, para lo cual, la UIAF utiliza estos reportes evaluando su calidad y su efectividad con los indicadores de ICROS, IPROS e IEROS.

¿Cómo se evalúa la función de Auditoría Interna?

La evaluación de la función de Auditoría Interna es un proceso fundamental para verificar que la metodología esté operando de manera efectiva y eficiente; algunos de los pasos a tener en cuenta son: Evaluación inicial (Propósito, Autoridad, Independencia, Objetividad, Debido cuidado profesional), Evaluación de Calidad (Naturaleza del trabajo, Planificación, Desempeño, Comunicación de resultados, etc.); algunos de los beneficios clave de este proceso incluyen: asegurar la alineación frente a la misión y visión del departamento, el cumplimiento de estándares, verificar el uso eficiente de los recursos de auditoría, entre otros.
En el presente blog se menciona cómo hacer la evaluación según las prácticas internacionales de la IIA y cuáles son los elementos a tener en cuenta.

OCH Blog Cual es la linea de tiempo para LAFDT

¿Cuál es la línea del tiempo sobre la prevención LA/FT/FPDAM?

El lavado de activos y la financiación del terrorismo tienen su origen en prácticas delictivas que se remontan al siglo XX, como el caso de Al Capone y las mafias en Estados Unidos que usaban lavanderías para ocultar dinero ilícito. En Colombia, la bonanza marimbera en la década de 1970 y 1980 generó flujos de dinero ilegal por el tráfico de marihuana; el atentado a las Torres Gemelas en 2001 cambió la perspectiva mundial, destacando la importancia de luchar contra el lavado de activos y la financiación del terrorismo a nivel financiero y empresarial. Esto llevó a estrategias globales y a involucrar al mundo empresarial en la prevención de estas actividades delictivas.
En el presente blog se describe la línea del tiempo en la que se describe los inicios de la prevención de lavado de activos y la financiación del terrorismo.

OCH Blog carrusel inmobiliario

¿Qué es el carrusel inmobiliario según UIAF?

El carrusel inmobiliario es una estrategia de lavado de dinero en la que tres actores principales están involucrados: el comprador, el vendedor y un representante de la inmobiliaria. El comprador adquiere repetidamente un inmueble usando fondos ilícitos, mientras que el vendedor busca aparentar legalidad vendiendo la propiedad en múltiples transacciones. El presente blog explica cómo es la manera en que operan los delincuentes para lavar dinero en sector inmobiliario.