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OCH Blog Norma Internacional de Encargos de Revisión – NIER 2410

International Standard on Review Engagements – ISRE 2410

The International Standard on Review Engagements (ISRE) 2410 is crucial in the context of auditing, as it establishes the principles and procedures to be followed when engaging and carrying out a review of financial information, such as interim financial information. This standard is essential to ensure the quality and integrity of financial information, which in turn contributes to informed decision-making by the users of such information.
ISRE 2410 provides detailed guidance on the auditor’s responsibility in relation to the review of financial information, the procedures to be followed during the review, the necessary documentation, and communications with the audited entity. Compliance with this standard ensures that the review is conducted in an objective, ethical, and professional manner, thereby enhancing confidence in the financial statements and in the overall auditing process.

OCH Blog Cuentas mula

“Cuentas mula” y el blanqueo de dinero

El Banco de España ha emitido una advertencia sobre las «cuentas mula», empleadas por delincuentes para blanquear dinero de actividades ilícitas. Estas cuentas, abiertas a nombre de terceros, reciben y transfieren fondos fraudulentos como parte de operaciones más amplias de blanqueo de capitales. Los delincuentes obtienen estas cuentas mediante el robo de datos o manipulación de personas poco informadas, quienes pueden enfrentar consecuencias legales sin comprender la gravedad de sus acciones.

OCH Blog Qué es el Magerit y cómo ayuda en la gestión de riesgos de seguridad de la información

¿Qué es el Magerit y cómo ayuda en la gestión de riesgos de seguridad de la información?

Magerit es una metodología desarrollada por el Consejo Superior de Administración Electrónica en España para la gestión de riesgos de seguridad de la información en entornos de tecnologías de la información y comunicación (TIC). Se compone de tres libros que proporcionan un marco estructurado para identificar, analizar y gestionar riesgos relacionados con la seguridad de la información. Esta metodología, basada en la normativa ISO 31000, se enfoca en actividades como el análisis de activos, amenazas, vulnerabilidades y el tratamiento de riesgos.

OCH Blog Cuál es la circular que reglamenta el Sarlaft en el sector salud Todo lo que necesita saber

¿Cuál es la circular que reglamenta el Sarlaft en el sector salud? Todo lo que necesita saber

La Circular Externa 202117000000055 de 2021 regula el Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SARLAFT) en el sector salud, aplicando a Entidades Promotoras de Salud (EPS), Empresas de Medicina Prepagada, Servicios de Ambulancia Prepagada, secretarías municipales, departamentales y distritales de salud y las Instituciones Prestadoras de Salud (IPS). En el siguiente blog se plantean aspectos importantes para tener en cuenta.

OCH Blog Error en la elaboración de un informe de auditoría

Error en la elaboración de un informe de auditoría

La elaboración de un informe de auditoría es una tarea crucial que puede tener un impacto significativo en la toma de decisiones dentro de una organización. Sin embargo, es fácil cometer errores que comprometan la calidad y efectividad del informe.

OCH Blog Qué es la UIAF

¿Qué es la UIAF?

La Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) es una entidad crucial en la lucha contra el lavado de activos y la financiación del terrorismo. Su papel principal es recibir, analizar y transmitir información financiera para detectar y prevenir actividades ilícitas. Vamos a desglosar su estructura y funciones para entender mejor su importancia.

OCH Blog Curso gratis de la UIAF para Oficiales de Cumplimiento

Curso gratis de la UIAF para Oficiales de Cumplimiento: Todo lo que debe saber

La Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) ha actualizado su plataforma e-learning desde febrero del 2024, con el propósito de educar a los Oficiales de Cumplimiento y al público en general sobre la prevención del lavado de activos, financiamiento del terrorismo y la proliferación de armas de destrucción masiva. Los participantes pueden acceder a través de la plataforma en línea de la UIAF, beneficiándose de una valiosa herramienta de autoaprendizaje con flexibilidad de horario y ritmo de estudio. En el presente blog le explicamos de qué se trata y los aspectos a tener en cuenta.

OCH Blog Derecho tributario

Maximiza tu estabilidad tributaria en Colombia: conoce a los expertos en normas nacionales e internacionales

El Derecho tributario es amplio y cambiante, requiere de especialistas actualizados que estén atentos a todo el panorama de normas, tanto nacionales como internacionales, desde las legales como de las contables, así mismo que cuenten con conocimiento de todos los decretos, doctrinas y resoluciones en materia tributaria y fiscal, tanto de las personas naturales como de las compañías o los grupos empresariales.

OCH Blog La OCDE

La OCDE y el G20 actualizan principios para el gobierno corporativo

En su última actualización la OCDE y el G-20 proponen los principios de gobierno corporativo fundamentales para promover prácticas sólidas en las empresas, abordando aspectos clave como transparencia, cumplimiento de leyes, gestión de riesgos, responsabilidad de los órganos de gobierno y equidad para los accionistas. Este marco, dividido en seis capítulos, establecen la base para un eficaz gobierno corporativo. En el presente blog hablaremos de la importancia en el sector empresarial y financiero.